政策解读-成果转化“第四权”改革 财政部下放股权审批权限
本文作者：张妍，西科控股高级国资经理
10月11日，财政部公开发布《关于进一步加大授权力度 促进科技成果转化的通知》（财资【2019】57号，以下简称《通知》），文件最大的突破是简化了中央级研究开发机构、高等院校科技成果作价投资后形成的国有股权管理（为文章描述简单起见，本文将“科技成果作价投资后形成的国有股权管理”简称为“国有股权管理”）程序。这是国家自2013年确定创新驱动发展战略，掀起科技成果转化热潮以来，首次触及研究机构、高等学校国有股权管理领域的简政放权措施，可称为“破冰”的第一步，显示国家已开始探索科技成果转化深水区改革。同时，《通知》亦是对《促进科技成果转化法》科技成果“三权”改革的重要补充和延伸。
注：文章题目所称“股权”，仅指国立科研机构、高等学校科技成果作价入股形成的国有股权。
1改革背景
国有股权管理长时间的审批周期可能会导致创业公司错失稍纵即逝的商业机会。甚至部分社会投资人明确表示不会投资具有国有股东的创业公司，因为国有股权管理审批的时间成本高，管理不规范的风险大，一旦某审批环节出现问题，造成国有股权管理瑕疵，将对未来公司上市形成一定的障碍。
一直以来，西科控股高度重视国有股权管理存在的问题，始终通过不同渠道发声呼吁，应区别对待科技成果作价入股形成的国有股权和其他普遍意义上的国有股权，制定符合科技成果转化的特点的国有资产管理规定。令人欣喜的是，西科控股的呼吁有了进展，国家开始向国有股权管理改革的方向迈进。
2政策变化
2、原政策依据：
《中央级事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定，中央级事业单位一次性处置单位价值或批量价值（账面原值）在800万元人民币以上（含800万元）的国有资产，经主管部门审核后报财政部审批；
《事业单位及事业单位所办企业国有资产产权登记管理办法》规定，中央垂直管理部门所属事业单位所办企业的产权登记工作在主管部门审核的基础上，由财政部负责办理。
3、《通知》中的新变化：小v列明该案例中研究所转让股权的国资审批全流程，虚线部分即为今后可减少的步骤。
3三项说明
1、《通知》中反应的变化仅是减少国有股权管理中涉及财政部审批的部分，其他审批程序依旧按照国资管理相关规定执行。
2、与财政部100号令的不同的是，《通知》中财政部对国有股权管理的审批事项下放至中央级科研院所、高等学校的主管部门（例如：中科院、教育部），主管部门跟进的管理规定至关重要，各单位要按照主管部门的相关意见落实《通知》的要求。主管部门跟进的管理规定应包括：按照《通知》进行实操的程序，主管部门与各单位审批权限分配方式等内容。
3、《通知》分别明确了财政部、主管部门、中央级研究开发机构和高等院校的监管职责，做到权责对等。尤其对中央级研究开发机构和高等院校增加了追责条款，规定对在科技成果转化工作过程中，通过串通作弊、暗箱操作等低价处置国有资产的，要依据国家有关规定进行处理。
4两点疑问
1、科研院所、高等学校的全资资产管理公司以促进公司股东（即高校、科研院所）科技成果转化为目的，使用现金投资成立创业企业形成的国有股权管理，是否在《通知》规定的放权范畴内，还有待进一步核实确认。
2、《通知》关于产权登记的表述存在歧义，有待进一步核实确认。《通知》规定，授权中央级研究开发机构、高等院校的主管部门办理科技成果作价投资成立企业的国有资产产权登记事项，不需报财政部办理登记。以上划线部分的主语可有两种理解：
一是“科技成果作价入股成立企业”这个句子是主语，仅指在企业设立环节，国有产权设立登记不需报财政部，后续的国有产权变更和注销仍需报财政部；
二是“科技成果作价入股成立的企业”为主语，简单说是企业为主语，那么今后关于这个企业涉及的所有国有产权登记事项均不需报财政部（注：上图2是按照理解二进行说明）。
5总结
为贯彻“放管服”改革要求，支持科技创新，财政部根据调研反馈，精准施策，逐步深化科技成果国有资产制度改革，扩大简政放权范围至国有股权管理领域，简化了科技成果作价入股全链条管理流程，对提高高校、科研院所科技成果转化效率将具有巨大的推动作用。同时，《通知》指出鼓励地方开拓创新，探索符合科技成果国有资产特点的管理模式，则释放出国家希望进一步探索科技成果国有资产管理改革的积极信号。
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